¿Cómo tributan las criptomonedas en España?
Solo hay dos cosas totalmente ciertas en la vida, la muerte y los impuestos, dijo Benjamín Franklin. Y las crypto, no se salvan.
Por Héctor Pérez
Hay un dicho que dice “inventada la ley, inventada la trampa” y, hasta cierto punto, es cierto. Pero en este dicho, se pone la mirilla en el individuo, en el ciudadano de pie. Así que hemos querido darle una vuelta y decir “inventado un bien, inventado un impuesto” que es justo lo que ha pasado con las criptomonedas. Odiadas por los gobiernos pero no han perdido tiempo en buscar mecanismos para sacar tajada de la adopción de éstas.
El objetivo de las siguientes líneas es darte una mejor idea de cómo tributan las criptomonedas en España pero, más importante aún, darte una lista de herramientas con las que puedes hacer tu declaración de forma mucho más fácil y sencilla.
¿Cómo tributan las criptomonedas?
Fiscalidad de las criptomonedas: ¿cómo tributan en España?
En la actualidad, las criptomonedas se han convertido en un activo muy popular entre los inversores, pero muchos no tienen claro cómo tributan en España. Por eso, en este artículo vamos a explicar todo lo que necesitas saber sobre la fiscalidad de las criptomonedas en nuestro país.
Antes de empezar, es importante destacar que esta información se aplica a personas físicas que tributan por el IRPF y no están realizando ninguna actividad empresarial relacionada con las criptomonedas. Si eres una sociedad o una persona física que se dedica a la compraventa de criptomonedas o a la minería, la normativa a aplicar es diferente.
Si te está molando este artículo, más te molará nuestro newsletter diario.
Suscríbete y recibe todos los días tu dosis de Wall Street que te lees en 5 minutos.Comparte este artículo con tu criptobro.
Fiscalidad de la venta de criptomonedas
Cuando vendemos criptomonedas, lo primero que debemos hacer es determinar si hemos obtenido una ganancia o una pérdida patrimonial. Para ello, se debe restar el valor de adquisición (precio de compra más gastos) al valor de transmisión (precio de venta menos gastos). Si el resultado es positivo, habremos obtenido una ganancia patrimonial, y si es negativo, habremos sufrido una pérdida patrimonial.
Si hemos obtenido una ganancia patrimonial, esta deberá ser incluida en la base imponible del ahorro, que tiene una tarifa progresiva que va del 19% al 23% para los primeros 6.000 euros y del 21% al 26% para el resto. Es importante tener en cuenta que, en caso de haber vendido diferentes lotes de una misma criptomoneda, se deberá aplicar el método FIFO (First in, First out) para determinar cuáles son las que se han vendido primero.
Por otro lado, si hemos sufrido una pérdida patrimonial, esta se podrá compensar con otras ganancias patrimoniales obtenidas en el mismo ejercicio, independientemente del activo del que provengan. Si después de esto todavía queda un saldo negativo, este se podrá compensar con los rendimientos del capital mobiliario de la base del ahorro con un límite del 25%. Si aún así queda un saldo negativo, se podrá compensar en las declaraciones de los cuatro años siguientes.
Fiscalidad de la obtención de intereses
Si hemos obtenido intereses por nuestras criptomonedas (ergo via staking, yield farming, etc.), estos deberán ser incluidos en la base imponible del ahorro como rendimientos del capital mobiliario. En este caso, también se aplicará la tarifa progresiva del ahorro.
Fiscalidad de la mera tenencia de criptomonedas
Si únicamente tenemos criptomonedas en nuestro poder, sin haber realizado ninguna operación de compraventa o sin haber obtenido intereses por ellas, no deberemos tributar por ellas. En este caso, se trata de una mera tenencia de un activo, que no está generando ningún tipo de rendimiento. Eso sí, si las criptomonedas te han llegado como un regalo (airdrops) si que tienes que declararlas como ganancia patrimonial.
Obligación de información por tenencia de criptomonedas
Desde el 2021, los contribuyentes que tengan criptomonedas deberán informar sobre su tenencia en el modelo 720. Esta obligación se aplica a aquellos que tengan más de 50.000 euros en criptomonedas en el extranjero, ya que las criptomonedas se consideran un bien inmueble en el extranjero para efectos fiscales. La información a incluir en el modelo 720 es la identificación de las criptomonedas, el saldo y la entidad donde se encuentran. Es importante mencionar que el incumplimiento de esta obligación puede conllevar sanciones económicas muy elevadas.
Herramientas para declarar criptomonedas
Ahora si hemos llegado a la salsa del artículo. Después de presentar impuestos por criptomonedas durante los últimos años, estas son las mejores herramientas para ayudarte con los impuestos cripto.
Bit2Me Tax: Si eres usuario como nosotros del mejor CEX español, esta herramienta te va a permitir tener en un pis pas un resumen de todas las transacciones hechas dentro de la plataforma en un formato apto para presentarlo en tu declaración de la renta. Además cuentan con un equipo de asesores fiscales especializados en el sector cripto que también te podrán echar un cable si tienes una empresa y utilizas criptomonedas.
Koinly: es un software que te permite conectar todas tus cuentas en el mundo cripto (CEX, DEX, dApps, etc) y con toda esa información te generan un reporte fiscal compatible con los requisitos de la hacienda española.
Otras herramientas como CoinLedger o Accointing ofrecen servicios similares a Koinly pero, desde nuestro punto de vista, entre las tres es la más completa.
Conclusión
Aunque las operaciones cripto pueden estar fragmentadas en muchas plataformas y sitios, es de vital importancia que a la hora de presentar tus impuestos reportes todo lo que tengas que reportar ya que, si por desgracia, te hacen una auditoría, no tengas la menor duda que encontrarán aquello que no quieres que encuentren. Y si estás confundido en cómo hacerlo, recuerda que es más barato un buen asesor fiscal que un puro de hacienda.
Si no quieres leer el artículo, mira esto.
